> ## Documentation Index > Fetch the complete documentation index at: https://docs.filexpress.app/llms.txt > Use this file to discover all available pages before exploring further. # Presupuestos > Presupuesto anual por centro de costo y cuenta, y su comparación con lo real **Contabilidad → Presupuestos** permite definir cuánto se espera gastar (o ingresar) cada mes por [centro de costo](/docs/contabilidad/centros-de-costo) y cuenta de resultado, y compararlo con lo realmente contabilizado en el reporte **Presupuesto vs real**. ## Conceptos | Concepto | Descripción | | - | - | | **Presupuesto** | Nombre, **año fiscal** y notas. Contiene las líneas mensuales. | | **Línea** | Un centro de costo **hoja**, una **cuenta de resultado** (política de centro Opcional o Requerido) y un monto por mes. | | **Versiones** | Puede haber varios presupuestos del mismo año (borradores, versiones anteriores), pero solo **uno aprobado** por año. | ## Estados | Estado | Qué permite | | - | - | | **Borrador** | Se edita libremente: datos, montos, importación desde Excel y eliminación. | | **Aprobado** | Es el presupuesto que usa por defecto el reporte Presupuesto vs real para su año. No se edita. Solo puede haber uno por año. | | **Cerrado** | Presupuesto finalizado (por ejemplo, un año ya terminado). Se conserva para consulta. No se edita. | Las acciones del menú **Más** de cada presupuesto: | Acción | Disponible en | Resultado | | - | - | - | | **Aprobar** | Borrador | Pasa a Aprobado. Si ya hay otro aprobado del mismo año, muestra *Ya existe un presupuesto aprobado para 2026.* | | **Cerrar** | Aprobado | Pasa a Cerrado. | | **Volver a borrador** | Aprobado o Cerrado | Permite editarlo de nuevo. | | **Editar datos** | Borrador | Cambia nombre, año fiscal o notas. | | **Copiar como nuevo borrador** | Todos | Crea un borrador con las mismas líneas (útil para una nueva versión o para el año siguiente). | | **Exportar Excel** | Todos | Descarga el presupuesto en el formato de la plantilla. | Solo los presupuestos en borrador se pueden eliminar. ## Crear un presupuesto El presupuesto nace en **Borrador**. En el editor mensual o importando un archivo Excel (ver abajo). Cuando esté listo, usa **Aprobar**. Desde ese momento es el presupuesto de referencia del año. ## Editor mensual Al abrir un presupuesto (**Editar** en borrador, **Ver** en los demás estados) se muestra una tabla con una fila por centro y cuenta, una columna por mes (Ene a Dic) y el **Total** de la fila. Elige el **Centro de costo (hoja)** y la **Cuenta de resultado**, y haz clic en **Agregar fila**. Cada combinación de centro y cuenta solo puede estar una vez. Los montos no pueden ser negativos. Un mes vacío o en 0 no se guarda. En la columna **Repartir anual**, escribe el monto del año y presiona Enter: se divide en 12 meses iguales y la diferencia de centavos se suma a diciembre. Ejemplo: 1,000.00 se reparte en 83.33 de enero a noviembre y 83.37 en diciembre. **Descartar** vuelve a los montos guardados. Guarda o descarta los cambios antes de cambiar el estado del presupuesto. ## Importar y exportar en Excel | Botón | Dónde | Resultado | | - | - | - | | **Plantilla Excel** | Lista de presupuestos | Archivo vacío con los encabezados. | | **Exportar Excel** | Lista (menú Más) o editor | El presupuesto con sus montos, en el formato de la plantilla. | | **Importar Excel** | Editor (solo en borrador) | Carga un archivo `.xlsx` y **reemplaza todas las líneas** del presupuesto. | Formato del archivo (fila 1 con encabezados): | Centro | Cuenta | Ene | Feb | Mar | Abr | May | Jun | Jul | Ago | Sep | Oct | Nov | Dic | | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | | 0101 | 6102 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | | 0201 | 6105 | 500 | | | 500 | | | 500 | | | 500 | | | * **Centro** y **Cuenta** se escriben por **código**. * Una fila por combinación de centro y cuenta. Las celdas vacías cuentan como 0. * La importación es **todo o nada**: si alguna fila tiene un error (centro inexistente, inactivo o con subcentros; cuenta que no es de resultado; monto negativo), no se importa nada y se muestra la lista de errores con la **Fila** del Excel, el **Campo** y el **Error**. Corrige el archivo y vuelve a importarlo. Para preparar el presupuesto del año siguiente, exporta el actual, ajusta los montos en Excel, crea un presupuesto nuevo e impórtalo. También puedes usar **Copiar como nuevo borrador** y cambiar el año fiscal. ## Reporte Presupuesto vs real En **Contabilidad → Reportes**, elige **Presupuesto vs real**. ### Filtros | Filtro | Descripción | | - | - | | **Año fiscal** | Año a comparar. | | **Desde mes / Hasta mes** | Rango de meses (por ejemplo, enero a octubre para el acumulado del año). | | **Presupuesto** | Por defecto, el presupuesto **aprobado** del año. Puedes elegir otro (por ejemplo, un borrador para simular). Si no hay ninguno aprobado y no eliges uno, el reporte avisa. | | **Centros de costo** | Uno o varios centros. Sin selección, todo el árbol. Con **Incluir centros hijos**, cada centro incluye a sus subcentros. | | **Profundidad de cuentas** | Sin valor, muestra la cuenta de detalle. Con un nivel, agrupa las cuentas en su cuenta padre de ese nivel del catálogo. | | **Sucursal (opcional)** | Limita lo real a una sucursal. | | **Umbral gastos (% ejecución)** | Por defecto 100. | | **Umbral ingresos (% ejecución)** | Por defecto 100. | ### Qué muestra Una tabla por centro de costo (los centros padre con la indicación *incluye hijos*, sumando a sus subcentros), con las cuentas agrupadas en **Ingresos**, **Costos** y **Gastos**, y un total por grupo: | Columna | Cálculo | | - | - | | **Presupuesto** | Suma de los meses del rango en el presupuesto. | | **Real** | Suma de las líneas de partidas **procesadas** del período con ese centro y cuenta. Los borradores no cuentan. Ingresos = haber menos debe; costos y gastos = debe menos haber. | | **Variación** | Real menos presupuesto. | | **% ejecución** | Real entre presupuesto, por cien. Se muestra un guion si el presupuesto es 0. | Al final, **Total de la selección** suma los centros sin contar dos veces a los subcentros. ### Cómo leer el semáforo El color de **Variación** y **% ejecución** indica el estado de cada cuenta: | Color | Estado | Cuándo | | - | - | - | | Verde | Dentro del presupuesto | La cuenta está dentro de lo esperado. | | Rojo, con flecha hacia arriba | Excedido | Costo o gasto con % de ejecución **mayor** que el umbral de gastos, o con gasto real sin presupuesto. | | Ámbar, con flecha hacia abajo | Por debajo | Ingreso con % de ejecución **menor** que el umbral de ingresos. | **Ejemplos** con umbrales en 100: * Papelería: presupuesto 100, real 120. Ejecución 120 %, variación 20: **rojo** (excedido). * Publicidad: presupuesto 500, real 0 en el rango: ejecución 0 %, **verde** (gasto no ejecutado no es una alerta). * Ventas: presupuesto 10,000, real 8,500. Ejecución 85 %: **ámbar** (ingreso por debajo de la meta). * Mantenimiento: sin presupuesto, real 75: **rojo** (gasto no presupuestado). Para tener un margen de alerta, sube el umbral de gastos (por ejemplo, 110 solo marca lo que exceda en más de 10 %) o baja el de ingresos (por ejemplo, 90). ### Exportar Con **Exportar PDF** o **Exportar Excel** se descarga el reporte con los mismos filtros (`presupuesto-vs-real-2026.pdf` o `.xlsx`), con las firmas configuradas para el Estado de Resultados. ## Ver también * [Centros de costo](/docs/contabilidad/centros-de-costo) * [Reportes contables](/docs/contabilidad/reportes) * [API: Presupuestos](/docs/api/contabilidad/presupuestos) This documentation is built and hosted on [Mintlify](https://mintlify.com), a developer documentation platform.